21
Mar2019

Informazioni su aziende: la visura ordinaria (parte I)

Analizziamo nel dettaglio le singole informazioni ottenibili da una visura camerale ordinaria.

1. LA SEDE LEGALE DELLA SOCIETA’

Sappi che questa non sempre coincide con la sede fisica dell’azienda, anzi il più delle volte l’indirizzo della sede legale coincide con quello del commercialista. E’ prassi molto comune tra le  aziende, pertanto non è indicatore di illegalità.

Diverso è invece il discorso se presso la sede legale della società è ubicato un magazzino abbandonato, oppure una palazzina di abitazioni ove nessuno dichiara di conoscere il nome dell’impresa, o un negozio attivo che nulla centra con l’oggetto sociale dichiarato dalla compagine (specie se all’indirizzo i gestori di tale negozio dichiarano di “non aver mai sentito” la società in esame, o rivelano altre notizie ancora più gravi). E’ in tali circostanze che l’investigatore deve scendere in campo e verificare.

Stavo indagando su una società (apparentemente dedita al commercio di macchinari industriali) che, dopo aver richiesto una fornitura di apparecchiature meccaniche al mio cliente, era sparita senza saldare qualcosa come € 350.000,00. Presso l’indirizzo della sede legale era ubicata una stazione di rifornimento perfettamente funzionante. Conversando con i gestori seppi che persino la Polizia si era recata in loco a chiedere informazioni sulla medesima società, la quale non risiedeva all’indirizzo. Al termine dell’indagine scoprii che dietro l’azienda si celava un’organizzazione criminale specializzata in truffe, che utilizzava prestanome irreperibili al fine di acquisire materiali a titolo gratuito sfruttabili in altra azienda in regola.

2. UNITA’ LOCALI

Si tratta di depositi, magazzini, sedi secondarie, uffici. Quando si tratta di una grossa azienda, risultano molto più interessanti della sede legale e spesso sono i luoghi dove il detective ottiene maggiori informazioni.

E’ importante per noi verificare la corrispondenza tra quanto dichiarato in visura e la realtà dei fatti. Come già spiegato nella lezione sui sopralluoghi informativi, all’interno di queste sedi il detective avrà l’opportunità di conversare con il personale dell’azienda e respirarne l’aria dall’interno.

Verificherà la manutenzione degli edifici, la zona ove sono collocati, valutando l’effettiva “ricchezza” e disponibilità economica dell’impresa, rapportando i risultati con altri ottenuti da fonti diverse.

Converserà con il personale e otterrà info sulla longevità della presenza della società sul posto, sul numero dei dipendenti, sull’attività effettivamente svolta, oltre a notizie confidenziali che possono risultare utili all’indagine (rapporti tra il personale, notizie sulla vita privata degli amministratori ecc.).

3. DATA DI COSTITUZIONE

Conoscere la “data di nascita” dell’impresa è fondamentale: sarà possibile rapportare tale data ad altre scovate con fonti diverse. Il discorso “date” è molto importante per un detective, come svelerò nei prossimi articoli.

4. OGGETTO SOCIALE

E’ fondamentale per l’investigatore verificare quale sia l’effettiva attività svolta dalla compagine. Quando ti recherai presso la sede legale o quelle secondarie chiedi informazioni specifiche: verifica che l’attività svolta dall’azienda sia la medesima dichiarata in camera di commercio. Delle volte la semplice “assenza” di una qualsivoglia sede è indice di inattività e comunque fornisce indicazioni sulla serietà aziendale.

Stavo indagando su una società attiva nel settore della distribuzione di volantini. L’azienda non dichiarava depositi in camera di commercio ma soltanto la sede legale. Andai all’indirizzo e mi accorsi che in loco era ubicato il condominio in cui abitava l’amministratore dell’azienda. Una società di volantinaggio senza un magazzino o un deposito o una tipografia evidentemente subappalta tutto il lavoro a terzi e questo è indice di scarsa disponibilità finanziaria.

5. AMMINISTRAZIONE

Qui puoi trovare i dati anagrafici completi di tutti gli amministratori della società. Grazie al codice fiscale potrai proseguire l’indagine estrapolando le schede personali complete di tutti i soggetti e farti un’idea della loro storia imprenditoriale. Degli amministratori verifica il domicilio (ottenendo info da altre fonti di cui parleremo ampiamente all’interno del blog) e scendi in campo per ottenere informazioni, come già illustrato durante i sopralluoghi informativi.

In questa sede hai l’opportunità di verificare quale sia l’assetto organizzativo dell’azienda: è amministrata da un’unica persona? Oppure da un consiglio di amministrazione?

6. IL CAPITALE SOCIALE

Il capitale sociale riguarda i “soldi di partenza”, con i quali è stata costituita l’azienda.

In buona sostanza rappresenta la somma sulla quale possono rivalersi tutti i creditori della società.

Una SRL presenta, la maggior parte delle volte, un capitale sociale di € 10.000,00 (che è il capitale minimo con cui può essere costituita). Ciò significa che se fai un affare più consistente di € 10.000,00 difficilmente recupererai i tuoi soldi qualora le cose andassero storte. Certo potresti effettuare indagini per capire se esistano beni aziendali da aggredire, oppure per scovare conti correnti intestati alla compagine, o beni mobili e immobili sui quali rivalerti, ma ciò risulta molto complesso e richiede lunghe tempistiche.

Come già illustrato, le SRL sono create a bella posta da alcuni “cattivi pagatori” e da alcuni imprenditori disonesti per evitare di pagare i fornitori. Sia chiaro: la maggior parte delle Società a Responsabilità Limitata sono oneste, ma fai attenzione: quando si tratta di SRL l’indagine deve essere sempre più approfondita.

Nel prossimo articolo andremo ad analizzare le rimanenti voci, non perdertelo.

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